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银保监会就《商业银行理财子公司净资本管理办法(试行)》答记者

2019-10-22 07:18:27 来源:闯王新闻 点击:2282

为加强对商业银行金融子公司(以下简称金融子公司)的监督管理,促进其安全稳定运行,保护投资者合法权益,中国保监会起草了《商业银行金融子公司净资本管理办法(试行)(征求意见稿)》(以下简称《净资本管理办法》), 作为《商业银行金融子公司管理办法》(以下简称《金融子公司管理办法》)的配套监管体系适时发布实施。 中国保监会有关部门负责人回答了记者有关问题。

一、《净资本管理办法》制定和颁布的背景和总体思路是什么?

《净资本管理办法》制定的背景:一是现行金融子公司监管体系要求明确。《金融子公司办法》第四十五条明确规定:“银行金融子公司应当符合净资本监管要求。有关监管规定由国务院银行业监督管理机构另行制定”。第二,符合类似资产管理机构的监管要求。自2010年以来,原银监会颁布实施了《信托公司净资本管理办法》,中国证监会也相继颁布了证券公司、基金管理公司子公司等一系列净资本监管制度。因此,对理财子公司实施净资本管理有利于符合类似资产管理机构的监管要求,确保公平竞争。三是促进金融子公司稳步开展业务。建立适合金融子公司业务模式和风险特征的净资本管理体系,通过净资本约束引导金融子公司根据自身实力开展业务,避免盲目扩张,促进金融子公司健康规范发展。

制定《净资本管理办法》的总体思路是落实《金融机构资产管理业务规范指引》、《商业银行金融管理业务监督管理办法》、《金融子公司办法》等制度规则,充分借鉴类似金融管理机构净资本监管要求,结合金融子公司特点,通过净资本管理约束引导金融子公司树立审慎管理理念,坚持业务发展与自身管理能力相匹配;确保同类资产管理机构之间的公平竞争,防止监管套利,促进我国资产管理行业健康有序发展。

二.《净资本管理办法》的总体结构是什么?

《净资本管理办法》共四章二十条。第一章《总则》主要规定了金融子公司净资本管理的总体要求、管理职责和监督主体。第二章“净资本监管标准”,主要规定净资本和风险资本的计算要求和监管标准。第三章“监督管理”主要规定了监督报表、信息披露、监督措施等要求。第四章《补充规定》规定了相关的解释权和实施时间。

三.理财子公司净资本管理的计算要求和监管标准是什么?

金融子公司的净资本管理主要包括净资本、风险资本和净资本监管标准。

(一)在净资本上

净资本的计算公式为:净资本=净资产-∑(应收账款余额×扣除比例)-(其他资产余额×扣除比例)-或有负债调整项目/-国务院银行业监督管理机构认可的其他调整项目。

金融子公司净资本计算表的项目设置和扣除比例主要参照基金管理公司、证券公司、信托公司等类似资产管理机构的相关监管规定。,具体包括:应收账款的扣除、其他资产的扣除、或有负债的扣除以及监管机构认定的其他调整项目。

(2)关于风险投资

风险资本的计算公式为:风险资本= ∑(自有资金投资的各项资产余额×风险系数)∑(理财资金投资的各项资产余额×风险系数)∑(其他业务余额×风险系数)。

自有资金投资风险资本:根据《金融子公司办法》规定的自有资金投资范围,对公司发行的现金和银行存款、贷款交易、固定收益证券和金融产品四类资产计算相应的资本要求。

理财业务对应资本:计算主要涉及理财产品投资的11类资产的对应资本要求,如现金和银行存款、固定收益证券、非标准化债权资产、股票、非上市企业股份、衍生品、商品资产、公开发行证券投资基金等。

风险系数是指按照国务院银行业监督管理机构的规定,对金融管理子公司自有资金投资、金融管理业务及其他业务的各项资产给予的相应权重。理财基金的投资资产是根据渗透原则确定的基础资产(公开发行证券投资基金除外)。风险系数的具体值是指类似资产管理机构的系数设置,一些风险系数根据金融子公司的实际情况进行相应调整。

(三)关于净资本监管标准

金融子公司净资本管理应符合以下两个标准:一是净资本不低于5亿元,不低于净资产的40%;第二,净资本不得低于风险资本,以确保理财子公司保持足够的净资本水平。

四.《净资本管理办法》还提出了哪些其他监管要求?

一是落实主要责任。规定理财子公司董事会对公司净资本管理负最终责任。高级管理层负责组织实施净资本管理,并至少每季度向董事会书面报告一次净资本管理情况。二是明确监管报告要求。金融子公司应定期提交净资本监管报表,并对相关报表的真实性、准确性和完整性负责。第三是明确重大问题的报告责任。金融子公司的净资本、净资本与净资产之比、净资本与风险资本之比等指标与上一报告期末相比变化超过20%或者不符合监管标准的,应当向银行业监督管理机构提交书面报告并说明原因。第四,明确信息披露要求。金融子公司应在其年度报告中披露净资本管理情况。第五,需要采取监管措施。对不符合净资本管理要求的金融子公司,银行业监督管理机构可以依法采取相关监管措施。

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